@accounter/shaam6111-generator/dist/esm/types/tax-adjustment.js

Fully typed application that generates, parses, and validates SHAAM 6111 tax reports.

/**
 * Tax Adjustment Record Interfaces
 * Based on the SHAAM 6111 specification (IncomeTax_software-houses-6111-2023.pdf)
 */
// Section 1.20
export const SECTION_1_20 = [
    // הוסף - התאמות שונות
    110, 120, 130, 135, 140, 150, 160, 170, 180, 181, 182, 183, 184, 190, 200,
    // פחת - התאמות שונות
    300, 310, 320, 330, 350, 360,
    // סך ההתאמות לפי דיני המס
    370,
];
// Section 1.24
export const SECTION_1_24 = [
    // הפחת - התאמות אחרות
    430, 480, 490,
    // סה"כ הכנסה חייבת/הפסד
    500,
];
// Section 1.25
export const SECTION_1_25 = [
    // הוסף - התאמות אחרות
    510, 520, 530, 540, 550, 570, 575, 580, 585, 590,
];
// List of valid codes for Tax Adjustment records (דו"ח התאמה למס)
// Codes are from sections 1.17-1.26 in the SHAAM 6111 specification document
export const ALLOWED_TAX_ADJUSTMENT_CODES = [
    // רווח/הפסד לפי דו"ח רווח והפסד
    100,
    // הפרשים זמניים (הוצאות עודפות וכו')
    103,
    // רווח/הפסד חשבונאי לפני תקני דווח ישראליים
    104,
    ...SECTION_1_20,
    // התאמות נוספות לפי IFRS
    383,
    // הכנסה חייבת לפני יישום הוראות חוק נוספות
    400,
    ...SECTION_1_24,
    ...SECTION_1_25,
    // הכנסה מועברת לטופס 1301/1214
    600,
];
// Codes that can have negative values (1.64-1.72 in the document)
export const NEGATIVE_ALLOWED_TAX_ADJUSTMENTS_CODES = [
    100, 103, 104, 135, 140, 150, 160, 170, 180, 300, 320, 330, 350, 360, 370, 383, 400, 490, 500,
    520, 530, 540, 600,
];
// Define the summary codes that should equal the sum of their subsections
export const COMMON_TAX_ADJUSTMENTS_SUMMARY_CODES = [100, 103, 104, 383];
// Define the summary codes that are not simple sums
export const UNCOMMON_TAX_ADJUSTMENTS_SUMMARY_CODES = [370, 400, 500, 600];
export const _TAX_ADJUSTMENTS_SUMMARY_CODES = [
    ...COMMON_TAX_ADJUSTMENTS_SUMMARY_CODES,
    ...UNCOMMON_TAX_ADJUSTMENTS_SUMMARY_CODES,
];
export const TAX_ADJUSTMENT_CODE_NAMES = {
    100: 'רווח/הפסד לפני מסים',
    103: 'סך התאמות חשבוניות בעקבות השלכות IFRS',
    104: 'רווח/הפסד חשבונאי לפי תקני דיווח ישראליים (ללא תקן 29)',
    110: 'עודפות הוצאות',
    120: 'בספרים פחת',
    130: 'מס לצרכי פחת',
    135: 'הוצאות/הכנסות משיערוך נכסים/התחייבויות פיננסיות',
    140: 'עליה/ירידה בהפרשה לחובות מסופקים',
    150: 'עליה/ירידה בהפרשה לחופשה והבראה',
    160: 'עליה/ירידה בעתודה נטו לפיצויים',
    170: 'רווח/הפסד הון ממימוש רכוש קבוע',
    180: 'רווחים/הפסדים שנצברו על ניירות ערך סחירים',
    181: 'אופציות לעובדים ההוצאות בגין',
    182: 'הוצאות מימון בגין חוב מס',
    183: 'הוצאות בגין תרומות',
    184: 'הפחתה בגין השקעה במניות חברה מזכה',
    190: 'הוצאות אחרות לתיאום',
    200: 'הכנסות אחרות לתיאום',
    300: 'חלק ברווחי/הפסדי עסקה משותפת בספרים',
    310: 'הוצאות שיוחסו השנה לפי סעיף 18(ד) לפקודה',
    320: 'הפחתה/הוספה להכנסה החייבת עקב הפרשים בין רווח/הפסד חשבונאי לרווח לפי סעיף 18(ד) לפקודה בניכוי בשנת המס',
    330: 'הפחתה/הוספה להכנסה החייבת בגין רווח/הפסד חשבונאי לרווח לפי סעיף 8א לפקודה',
    350: 'חלק ברווחי/הפסדי עסקה משותפת לצורכי מס',
    360: 'השפעת הדיווח לפי התקנות הדולריות',
    370: 'סך התאמות לפי דיני מס',
    383: 'סך התאמות חשבוניות בעקבות השלכות IFRS',
    400: 'הכנסה חייבת לפני יישום הוראות חוק נוספות',
    430: 'ניכוי בשל פחת',
    480: 'הפסדים משנים קודמות',
    490: 'הכנסה חייבת/הפסד מחברה מאוחדת לפי חוק עידוד תעשייה מסים',
    500: 'סה"כ הכנסה חייבת/הפסד',
    510: 'הכנסה חייבת במס בשיעור מיוחד',
    520: 'רווח הון ריאלי',
    530: 'רווח הון אינפלציוני',
    540: 'שבח מקרקעין',
    550: 'הפסד הון להעברה',
    570: 'הפסד ריאלי מניירות ערך משנת 2005',
    575: 'הכנסה פטורה ממפעל מאושר במסלול חלופי/ממפעל מוטב בשנת המס',
    580: 'יתרת הכנסה שהופטרה במסלול חלופי/במפעל מוטב וטרם חולקה',
    585: 'סה"כ דיבידנד שחולק',
    590: 'מס חברות בגין חלוקת דיבידנד מהכנסה פטורה במסלול חלופי/במפעל מוטב',
    600: 'חלקי %____ בהכנסה חייבת/הפסד מהשותפות',
};